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河南城建学院处级负责人任期经济责任审计实施办法
2016-10-06 09:11  

河南城建学院处级负责人任期经济责任

审计实施办法

 

为加强对处级领导干部的管理和监督,正确评价领导干部任期经济责任,促进领导干部全面履行职责,根据中共中央办公厅、国务院办公厅《县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》和《河南城建学院内部审计工作规定》,结合我院实际,特制订本办法。

第一条  本办法所称处级负责人,是指由院党委正式任命或院行政聘任的院内各单位负有经济责任的正、副处级负责人。

第二条  本办法所称处级负责人的任期经济责任,是指负责人在任职期间对所在单位财务收支真实性、合法性和效益性以及有关经济活动所应当负有的责任,包括直接责任和主管责任。

直接责任是指负责人对其任期内的下列行为应当负有的责任:

(一)直接违反国家财经法规的行为;

(二)授意、指使、强令、纵容、包庇下属人员违反国家财经法规的行为;

(三)失职、渎职的行为;

(四)其他违反国家财经纪律的行为。

主管责任是指直接责任以外的领导和管理责任。

第三条  本办法所称处级负责人的任期经济责任审计,是指对负责人任职期间、期满或任职期间因调动、转岗、退休、解聘、辞职、免职、撤职等事项离开现职岗位前在管理职责范围内履行经济责任的情况依法做出审计评价。未经审计的不得办理离任手续。

第四条  进行任期经济责任审计的目的,是为了客观公正地评价我院处级负责人在其管理职责范围内开展经济活动的业绩、存在问题及应承担的责任,以加强我院的财经管理,促进勤政廉政建设,并为干部管理部门提供考察和使用的依据,促进和加强干部管理。

第五条  对本办法所列处级负责人的任期经济责任审计,由任免这些负责人的主管部门或纪检、监察部门提请或委托,审计处负责组织实施。为加强对我院处级负责人任期经济责任审计工作的领导与协调,纪委(监察处)、组织部、人事处、审计处、财务处等部门建立联席会议制度,负责指导、交流、通报经济责任审计情况,研究、解决经济责任审计工作中出现的重大问题,监督、检查利用审计结果情况和审计建议、意见执行情况。

第六条  审计处在组织实施审计工作中应当客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密,并遵守审计回避制度。被审计负责人与其所在单位应积极配合,不得拒绝、阻碍审计工作,其他部门和个人也不得干涉。

第七条  审计处应在实施审计3日前,向被审计负责人所在单位送达审计通知书,同时抄送被审计负责人本人。

第八条  审计通知书送达后,被审计负责人所在单位应当按照审计处要求,及时、全面、如实地提供与经济责任审计相关的资料。负责人本人应当按照要求,进行自查后提交书面述职报告,并于审计工作开始后5日内送交审计处。被审计单位和负责人应当对提供资料的真实性和完整性负责。

第九条  处级负责人任期经济责任审计的主要内容是:

(一)所在单位财务收入、支出的真实性、合法性和管理情况;

(二)所在单位债权、债务的真实性、合法性和管理情况;

(三)所在单位专项基金的管理和使用情况;

(四)所在单位国有资产的管理和使用情况;

(五)所在单位各项经济管理制度和内部控制制度的健全性、有效性以及执行情况;

(六)本人参与各项经济活动的具体情况以及遵守各项财经法纪、财务制度及廉政规定的有关情况;

(七)有无账外账、私设“小金库”问题;

(八)其他需要审计的经济事项。

第十条  被审计负责人任职4年以上的,对其任期经济责任审计一般以近2年的情况为主,必要时可延伸至其他年度。

第十一条  审计处在实施经济责任审计过程中,应当广泛听取教职工代表的意见,可以书面、座谈等形式,就被审计负责人任期经济责任审计内容中的有关问题,向有关单位和个人进行审计调查。

第十二条  审计结束后,审计处应向提请或委托部门出具审计报告。审计处在提交审计报告前,应征求被审计负责人所在单位和本人的意见。被审计负责人所在单位和本人自接到审计报告之日起7日内应将书面意见递送审计处,否则,视为无异议。

第十三条  审计报告中应当真实反映审计结果,对负责人在管理职责范围内的经济活动的业绩和存在问题应负的责任以及本人遵守财经法规和财务制度的情况做出客观公正的评价,并提出表彰、奖励或处理、处罚的建议。

第十四条  评价被审计负责人在管理职责范围内的经济活动的业绩,应当采用对比审查法,将审计结果与国家和主管部门的要求相比,与他们任期的经济责任目标相比,与他们任职时学院或单位的经济状况相比,与社会公认的原则相比。

第十五条  评价被审计负责人对所管理的经济活动中存在问题应负的责任,应当在分析主客观原因的基础上,按照有关规定,确定其应负的直接责任和主管责任。

第十六条  组织部门应将审计处提交的任期经济责任审计报告作为对负责人提出调任、免职、辞职、退休、奖惩等处理意见的重要依据。

第十七条  对审计查出的问题,应给予党纪政纪处分的,交纪检、监察部门调查处理;应依法追究刑事责任的,移交司法机关处理。处理情况应向联席会议通报。

第十八条  办法由审计处负责解释。 

第十九条  本办法自发布之日起施行。

 

 

 

 

 

 

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